勞退新制

勞委會對於新舊制的最簡單說明是,選舊制, 領得比較多, (但不一定領得到) 選新制, 一定領得到, (但領得比較少) 不過以我個人對未來的看法, 選新制也未必領得到. 因為我對台灣政府的政策實在沒有信心.

下面這一篇是今天經濟日報的報導, 其實說的都是這個制度的光明面, 可是其實如果從政府也會倒閉的觀點來看, 這個制度只確認了二件事情.

1. 企業必須按月提撥足夠的準備金給政府.

2. 員工在真正退休前, 帳戶中的錢是不可以拿出來的. 意思就是, 政府作莊每月可以穩收一大筆錢去運用, 但是不必付給勞工.雖說政府投資的效益比個人會好,n但是所謂的信託, 就是要信才會託, 如果不信, 絕對不能託. 所以對我來說, 無論是新舊制, 都一樣是看得到摸不到的錢. 除非中華民國政府在未來四十年內不會破產倒閉, 不然, 這筆錢一樣是空的.

李來希：勞退新制 不怕領不到退休金

■ 台北訊.

勞退金條例自去年6月11日通過，到現在剛好滿一年，一年來勞委會做了很多事，包括規劃配套措施、巡迴各地宣導等，相信7月1日可以順利上路，但並不表示完全沒有問題了。勞退新制將影響600多萬勞工的退休生活，現今改革的大方向已定，細微末節往後可以邊做邊調整。

現行勞退制度（舊制），被很多人形容是看得到、領不到，癥結在多數勞工因轉換工作、年資無法累計，不符請領退休金的條件，往往工作十幾、20年還是領不到退休金，且無軍公教人員的終身、月退制度。

說起來，這是很奇怪的勞退制度。目前離婚率這麼高，男女一生也不只一個配偶，分合之間就像勞工就業一般，實在不能要求勞工再在一個單位待滿25年（或至少待15年、年滿55歲）才能領退休金。

目前，外包、臨時或計時工越來越多，若還必須長雇型才領得到退休金，臨時性勞工沒有的話，當然不合理。我們常聽到：上有政策、下有對策，企業界面對勞工問題有「三外」政策，一是外包、二為外勞、三則外移。其中，產業外移是綜合性因素造成，包括競爭力、經營環境等，不只是勞退因素。

所以，舊制的設計顯然出了問題，社會安全體系的破洞相當大，過去採行的「確定給付制」，實施結果卻是不確定的，新制已改為「確定提撥制」。

勞退新制的特點，是不分工作型態、勞工的年齡及年資，只要有工作、領了薪水，雇主就要提撥退休金到勞工個人的帳戶，退休時就一定領得到退休金。

台灣以中小企業為主，勞退新制對大型企業的影響較小，中小企業的衝擊最大；勞基法自73年至今實施了21年，但十足提撥勞工退休準備金的廠家只有一成左右。

勞退新制的勞退金收支保管單位是勞工保險局，掌握全部投保事業及所屬勞工資料，這是未來申報提繳的基本資料，事業想取巧不容易。

在作法上，舊制是主動申報，新制則開單收繳，包括勞保、健保、積欠工資墊償基金、退休金等。目前，工資墊償基金收繳率高達99.78％，可見企業主其實很守法，只要告訴他們如何報繳等；而制度設計如果出問題，則嚴刑峻罰也沒用。

新制施行後，將先以勞保投保薪資為基準，計算提繳退休金額度。雇主不繳的話，每件可處罰2萬元至10萬元；另有滯納金，每日可罰3％、且連續罰，這部分歸勞工所有。

另一個特色是，勞工可以語音、電腦等隨時查詢個人帳戶裡的金額，了解戶頭有多少退休金。新制自7月開辦，8月開單、9月收錢，聰明的老闆最好準時提撥，否則，員工在上班時間、不斷用辦公室電話或電腦查詢，電話費一定會增加。

當然，重點不在這裡，而在基金投資報酬情況，勞工會很在意「老本」存了多少，不夠，是否再加存……，新制顯已喚醒台灣民眾對退休生活理財的規劃。

基金投資運用情況是未來關注焦點之一，外界對勞退基金未來的投資報酬率似乎並不看好，評估所得替代率不夠，但這可能過度低估政府的能力。其次，新制主要用意在未來退休生活，還要勞工負擔部分責任。

所以，在雇主按月提撥6％的退休金之外，勞工同樣可以在6％內提繳，這部分年底可扣除、免併入課稅所得。

自提退休金是全國唯一的勞工節稅規定，亦為全球節稅條件最佳者之一。薪資的6％存入個人退休金帳戶，不但免稅，還保證最低有兩年定存利率的利息，並採複利計算。

例如月薪15萬元者，綜所稅率可能在21％至30％，15萬元的6％是9,000元、一年就有10.8萬元，可省稅兩、三萬元。存入戶頭累積生息，30年下來利滾利，來回之間與舊制的差異相當大，具有三重節稅好處。

因此，聰明的勞工，一定要善用這項優惠的節稅制度，將來可大幅提升所得替代率，使退休生活過得更好。

在勞退基金投資報酬率方面，政府過去的操作績效因有保證收益，投資可能較保守，不敢輕易投資、而多放在存款。勞工當然希望投資報酬率越高越好，但獲利與風險向來是成正比的。.

勞退基金累積速度快，會成為很大的基金，勞委會將成立「行政法人」來監管，以專業做好內部控管、兼顧投資績效。由於勞工隨時可查詢帳戶餘額，基金操作績效欠佳的話，透過資訊公開，600多萬勞工即可了解、全民監督，讓基金運用得更好。.

在全球化環境下，產品及企業的生命越來越短，勞工就業生命也跟著縮短，未來變換工作的頻率可能升高。舊制須面對人生無常，包括產業發展、生命變動、兩岸關係等，都是可能的風險；新制則是工作、退休連動，看得到、摸得到、也領得到，勞工最好都選擇新制。 .

【2005/06/13 經濟日報】.